Når er det lov å avslutte en faktura med tap?

Hvis en kunde ikke betaler, må du først gjøre en innsats for å kreve inn pengene via purring eller inkasso, før du kan få tilbake merverdiavgiften eller trekke fra tapt inntekt på skatten.

kontor ved et startup-AS

Som ny AS-eier er det mye å forholde seg til. Alle som driver firma vil før eller siden oppleve at kunder ikke betaler. Det betyr ikke at du bare kan konstatere at tapet er skjedd, og heller ikke at du umiddelbart kan få tilbake merverdiavgiften og skatten du har betalt. 

Merverdiavgift er en avgift som du skal kreve inn når leverer en vare eller en tjeneste, og så betale til Skatteetaten annenhver måned – uavhengig av om du fikk betalt av kunden eller ikke.

Og hvis skatteåret passerer uten at du får betalt fra kunden, regnes fakturaen du sendte fremdeles om inntekt. 

Derfor kan det i verste fall gå over et år før du faktisk får tilbake alt du la ut. 

Når kan fakturaen avskrives totalt som et tap?

Du kan registrere fakturaen som tapt i regnskapet i disse tilfellene:

  • Gjennomført inkasso ikke har ført til betaling.
  • Faktura har blitt purret på tre ganger uten hell, og er fremdeles ikke betalt etter seks måneder.
  • Selskapet du sendte fakturaen til er konkurs.
  • Det er bekreftet at et eventuelt konkursbo er tomt for midler.
  • Det er gjort en samlet vurdering som tilsier at pengene er umulig å drive inn.

Merk at hvis et selskap er besluttet frivillig nedlagt, vil det i en seks ukers periode bli åpnet for at eventuelle kreditorer (de som firmaet skylder penger til) kan melde inn sine krav slik at firmaet kan gjøre opp for seg før nedleggelsen. 

I alle tilfeller er det viktig å sette i gang inkasso når en faktura kommer for sent, både på grunn av det vi nevnte ovenfor, men også fordi du kan risikere å havne sist i køen av kreditorer som firmaet skylder penger, og ende opp med ingenting. 

Når fakturaen er avsluttet med tap, vil den tilbakeførte MVA-en bli avregnet neste gang du leverer en MVA-melding. På skattemeldingen vil du kunne ta høyde for den tapte summen slik at du ikke trenger betale skatt for akkurat denne summen, vel og merke hvis det skjedde i samme kalenderår. 

Du får pengene igjen ved neste skatteoppgjør hvis det er tilfellet.

Derfor er det feil med kreditnota

Det er viktig å merke seg at kreditnota ikke kan brukes for å avslutte en faktura med tap. Kreditnota skal brukes i tilfeller hvor det er en gjort en feilfakturering, du har gjort en skrivefeil eller du har avtalt med kunden din at fakturaen ikke trenger betales.

Lett å ordne i Conta sitt fakturaprogram

Forutsatt at vilkårene tillater det, kan du enkelt avslutte en faktura med tap i Conta sitt gratis fakturaprogram

Fra detaljene til fakturaen det gjelder klikker du bare på «avslutt med tap», og når du gjør dette blir tallene oppdatert. Hvis du i tillegg bruker Conta til å føre regnskap vil det vises korrekt her også.

Har du et ferskt AS og trenger et fakturaprogram? Lag bruker i Conta helt gratis!

Pluss: Vi har alle vært nye en gang. Sjekk også ut 7 fakturatips for ferskinger!